二、完善制度，調整內部結構促進社會責任的落實

(資料圖)

（一）人力資源不足成為影響社會責任實施的主要阻礙因素

綜合132家基金管理公司的反饋結果，阻礙基金管理公司履行社會責任的主要因素集中在以下三點。依次分別是“公司缺乏足夠人力負責社會責任實施”、“社會責任實施的經濟成本過高”，以及“客戶或投資者對社會責任實施的重視度不足”。可見，履行社會責任會增加公司人力物力成本，外加客戶或投資者對此的關注有限，一定程度上也影響了基金管理公司履行社會責任的積極性。

同時，這也說明基金管理公司的社會責任驅動力還不夠強大，仍然受到來自內外部因素的影響，還需全社會進一步加強企業社會責任的引導。

（二）設立社會責任高層領導機構

對于基金管理公司而言，在公司綱領中明確規定履行社會責任僅僅是開始，還要在公司的日常運營中通過具體的實踐活動切實履行對于社會責任的承諾。因此在基金管理公司中設立相關機構作為社會責任領導機構并做出履行社會責任的計劃，有助于帶領公司員工將社會責任承諾付諸實踐。

在132家接受調研的基金管理公司中，有126家基金管理公司反饋了有關社會責任領導機構的問題，其中有69家基金管理公司表示已設立負責社會責任統籌和部署的高層領導機構，相較于上一年的61家，增加了8家，且領導機構的規范化、獨立化和完善化程度得到進一步提升，提高了履行社會責任的質量和效率。數據顯示，負責社會責任統籌和部署的高層領導機構大致可以分為以下三類：

第一類是公司單獨設立了社會責任領導小組，組長和成員均明確到個人。有36家基金管理公司采取這種方式，較去年增加8家。以西部利得基金為例，公司成立了企業社會責任工作小組，領導小組由公司副總經理擔當負責人。

第二類是公司成立慈善基金會、工會或委員會。基金會成為公司部署和統籌社會責任的最高層領導機構，目前有博時基金、大成基金、富國基金、恒生前海基金、華泰保興基金、匯泉基金、華寶基金、匯豐晉信基金、華夏基金、嘉合基金、嘉實基金、申萬菱信基金、泰達宏利基金、銀華基金和中信保誠基金共15家公司（注：按基金管理公司名稱首字母排序）。

第三類是公司沒有單獨負責社會責任的獨立部門，而是將部署社會責任的權利指定到公司的具體領導或具體部門。目前有18家公司采取這種方式。具體而言，社會責任的領導機構可以是公司的管理層人員，或是多個公司領導共同組成社會責任領導機構，亦或是公司的某個部門或某幾個部門，擔任部門可以是董事會、執委會、總經理辦公室，也可以是綜合管理部、工會、戰略發展部等。

（三）組建獨立社會責任事務部門

在企業履行社會責任的過程中，基金管理公司還可能設立專門事務部門具體負責社會責任事務。在接受調研的132家基金管理公司中，有124家基金管理公司反饋了該問題，其中73家設立了專門機構或指定某一部門，主要負責社會責任事務。

數據顯示，單獨設立了社會責任領導小組有14家基金管理公司，具體事務的執行過程有兩種不同情況：第一種是社會責任執行工作由公司的行政綜合、運營支持或公司發展部等部門直接作為社會責任領導小組負責具體實施，如華商基金、前海開源基金、國海富蘭克林基金、申萬菱信基金等；第二種是社會責任執行工作由專門設立的領導小組負責組織實施，例如銀河基金、長盛基金等。

由慈善基金會或公益基金會作為社會責任最高領導機構的基金管理公司共有4家，分別是：博時基金、大成基金、華夏基金、富國基金。（注：按基金管理公司名稱首字母排序）

另外，由公司的具體領導或具體部門擔任社會責任領導的55家機構中，嘉實基金、諾安基金、浦銀安盛基金、萬家基金等36家公司指定了公司內的一個部門負責社會責任，如董事會辦公室、戰略發展部、綜合管理部、工會等部門；德邦基金、華寶基金、華融基金、鵬華基金、易方達基金等19家公司的社會責任由公司內的多個部門協作執行。采用此分工模式的基金管理公司近年來基本保持穩定，一般由綜合管理部負責營造綠色辦公環境和壓縮運營成本，監察稽核部負責依法合規、信息披露和反洗錢等工作，人力資源部負責員工權益保護、職業健康等方面，市場推廣部負責對外捐贈和承擔投資者教育工作，基金運營部負責公司的依法納稅工作等。

（四）確立社會責任計劃總體方案

在132家接受調研的基金管理公司中，有94家基金管理公司反饋了該問題，其中45家公司表明已確立年度社會責任計劃總體方案。年度社會責任實施計劃的具體內容包括社會責任方案的總體目標、預算經費、保障措施及方案的實施情況，并結合企業發展戰略和公司文化，提前研究確定公司的年度社會責任工作方向、項目和具體細節安排，避免臨時性、應景式操作，規范開展社會責任實踐。

預算經費方面，部分公司制訂了社會責任實施經費預算，為有效履行社會責任奠定了經濟基礎。調查結果顯示，132家基金管理公司中，有68家基金管理公司反饋了該問題，其中67家明確列示了年度社會責任方面的預算經費，其中用于社會公益、慈善捐助、投資者教育等項目的預算資金共計約9,563.12萬元。整體來看，除少數因疫情原因未能送達捐贈物資的公司以外，已制定社會責任實施經費預算的公司基本在預算范圍內完成了年初擬定的各項社會責任事務，社會責任實施推進情況良好。

大部分基金管理公司參與了公益慈善類項目，具體包括扶貧捐贈、支教、環保等活動。另有5家基金管理公司開展了投資者教育保護項目，具體包括普及投資基礎知識、全球市場動向與行情等。

鵬揚基金——配合基金會捐款助力 積極參與公益活動

鵬揚基金參與的公益項目包括：

a.向第一財經公益基金會捐贈20萬元，用于云南怒江2所小學師生的愛心早餐;

b.向河南省羚銳老區扶貧幫困基金會捐贈20萬元，用于水災后防汛救災;

c.向北京語澤基金會捐贈50萬元，用于少數民族地區推廣普通話。

國壽安保基金——積極響應助農倡議 開展助農采購

國壽安保基金參與的公益項目包括：

a.多次采購丹江口、鄖西、新疆、四川彝族自治縣等地的農副產品；

b.定期向助農地區內蒙古巴音鄉小海子村提供各類教學物資，開展助農采購；

c.積極響應基金業協會助農倡議，團購汾西農副產品，年度合計99.19萬元。

興證全球基金——通過公益組織開展鄉村、高校教育等公益項目

2021年度興證全球基金通過興業慈善基金會等公益組織，重點開展了鄉村教育、高校教育等公益捐贈項目，公司全年社會責任公益捐贈實際支出合計為461萬元，2021年度開展系列投教工作，全年實際支出為120萬。

（五）基金公司不斷完善創新社會責任方案

根據參與調查的132家基金管理公司的反饋內容，有54家基金管理公司說明了年度社會責任計劃方案較往年的變動或創新，占比約為41%。

國投瑞銀基金——升級投教力度 建立ESG研究框架

2021年，國投瑞銀基金因人制宜、與時俱進的開展投資者教育工作，建立ESG團隊，納入ESG因子于公司現有的投資流程。

在第三方電商平臺、公司各平臺上的關注和投入包括投資者教育力度進一步升級。2021年，國投瑞銀基金開展了大量的投教工作，通過直播、小視頻、基金會客室、國仔說、港股專區、理財資訊、新能源與軍工每周盤點等高頻、高質量內容陪伴，建立了一套完整的投資資訊體系，吸引了大量新用戶，提升了用戶粘性及投資理財能力。

在ESG投資方面，國投瑞銀基金正式加入ESG相關協會-ACGA亞洲公司治理協會，并正式簽署聯合國負責人投資原則UNPRI；年內ESG研究人員已配置完成，并著手建立ESG研究框架。承接框架規范，基金公司投研、銷售及產品相關等部門已進行未來相關產品線設計，同時將框架細化，逐漸納入公司投研流程中。

東證資管——聚焦公共責任和助學助教領域

相比而言，東證資管的2021年社會責任計劃方案更加聚焦公共責任和助學助教領域。

一方面，堅定履行在公共責任方面的義務，踐行ESG投資，同時捐贈河南水災300萬元，并聯合中國扶貧基金會發起“善行者”鄉村振興活動，服務于國家戰略。

另一方面，集中力量幫扶貧困地區的學生，拓展扶貧助困的項目領域，年內此類項目開展5個，并且豐富了公益實現的渠道和形式。

大成基金——加強ESG制度建設

大成基金2021年加強了ESG制度建設，尤其是在行使積極所有權方面，做到了對公募基金重點持倉、重點議案的全覆蓋，推動公司責任投資的實踐，提升投資對象的治理標準，并為投資者提供可持續的長期回報。

關鍵詞： 社會責任 基金管理公司 領導機構